29 июля 2024

Интернет-конференция на тему: «Личный кабинет индивидуального предпринимателя. Оплата налогов, входящих в состав ЕНС»

Как подключиться к сервису Личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП)?

Подключение к ЛК ИП осуществляется одним из способов по выбору ИП:

• с помощью логина и пароля к сервису ЛК ФЛ, который можно получить, обратившись с документом, удостоверяющим личность, в любой территориальный налоговый орган, обслуживающий ФЛ (независимо от места регистрации налогоплательщика);
• с помощью подтвержденной учетной записи Единого портала госуслуг;
• с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного Удостоверяющим центром ФНС России или доверенными лицами Удостоверяющего центра ФНС России.

Нужно ли посещать налоговый орган для подключения к сервису Личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП)?

Посещать налоговый орган лично не обязательно. Самостоятельная регистрация в ЛК ИП осуществляется одним из способов по выбору ИП:

• с помощью логина и пароля, полученного для доступа к сервису ЛК ФЛ в любом территориальном налоговом органе, обслуживающем ФЛ, независимо от места регистрации;
• с помощью подтвержденной учетной записи Единого портала госуслуг;
• с помощью квалифицированной электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром ФНС России или доверенными лицами Удостоверяющего центра ФНС России.

Что можно сделать через сервис Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя (ЛК ИП)?

ЛК ИП позволяет пользователю:

• получать информацию о ходе и результатах исполнения (рассмотрения) его заявлений, сообщений, получать электронные документы, составленные налоговым органом по направленным заявлениям;
• отслеживать поступление декларации и результаты камеральной проверки;
• получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
• получать справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
• получать справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета;
• получать Акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа;
• получать извещение о зачете/возврате, уведомление об отказе в зачете (возврате) по заявлению;
• осуществить регистрацию/перерегистрацию/снятие ККТ;
• направлять Уведомления об исчисленных суммах налога;
• направлять Заявление на распоряжение путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС;
• получать информацию из ЕГРИП, а также сведения обо всех постановках на учет в налоговых органах;
• уточнять и актуализировать сведения о собственных учетных данных посредством направления обращения;
• получать выписки из ЕГРИП в отношении самого себя;
• направлять заявления на внесение изменения в сведения об ИП в ЕГРИП, заявления на прекращение деятельности в качестве ИП, сообщения об участии в российских и иностранных организациях;
• выбрать систему налогообложения, вычислив с помощью специального калькулятора ориентировочную сумму налога для общей системы налогообложения (ОСНО), упрощенной системы налогообложения (УСН) или патентной системы налогообложения (ПСН);
• сообщать информацию об участии в российских и иностранных организациях;
• отправлять обращение в налоговые органы.

Зависит ли перечень услуг в сервисе Личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП) от способа авторизации налогоплательщика?

Перечень услуг, предоставляемых пользователю в ЛК ИП, зависит от способа авторизации в ЛК ИП:

1. При авторизации с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного Удостоверяющим центром ФНС России или доверенными лицами Удостоверяющего центра ФНС России, предоставляется полный функционал, включающий просмотр сведений и формирование документов для отправки в налоговый орган, предусмотренных функционалом ЛК ИП.
2. При авторизации с помощью логина (ИНН) и пароля ЛК ФЛ или подтвержденной учетной записи Единого портала госуслуг пользователю предоставляется ограниченный функционал, включающий просмотр сведений и формирование ограниченного перечня документов для отправки в налоговый орган. При этом способе авторизации возможно подать уведомление об исчисленных суммах и заявление на зачет в счет исполнения предстоящей обязанности, подписав документы неквалифицированной электронной подписью, ранее сгенерированной в ЛК ФЛ.

Может ли ИП использовать неквалифицированную электронную подпись (НЭП) для выполнения операций в сервисе Личный кабинет индивидуального предпринимателя?

Для выполнения операций в ЛК ИП предусматривается использование только квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного Удостоверяющим центром ФНС России или доверенными лицами Удостоверяющего центра ФНС России.

Исключение: Уведомление об исчисленных суммах и Заявление на зачет в счет исполнения предстоящей обязанности можно подать, подписав документы неквалифицированной электронной подписью (НЭП). Получить НЭП может пользователь сервиса Личный кабинета налогоплательщика- физического лица.

Можно ли осуществить уплату налогов и задолженности в сервисе Личный кабинет индивидуального предпринимателя (ЛК ИП)?

Да, можно, воспользовавшись кнопкой «Пополнить» / «Оплатить» (название зависит от наличия обязательств или налогов к уплате) на домашней странице ЛК ИП следующими способами:

• в сервисе ЛК ИП на главной странице в разделе «Пополнить» / «Оплатить»
• в сервисе ЛК ИП использовать Меню в правом верхнем углу экрана и далее нажать кнопку «Пополнить ЕНС».
• воспользоваться Личным кабинетом для физических лиц (ЛК ФЛ).

Можно ли оплатить налоги в мобильном приложении Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя?

Да. Функционал оплаты в мобильном приложении ЛК ИП доступен.

Каким способом ИП может самостоятельно сформировать платежный документ/оплатить задолженность на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru?

Самостоятельно сформировать и оплатить платежный документ по уплате налогов и пошлин, входящих в состав ЕНС, на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru ИП может следующими способами:

1. Воспользовавшись сервисом «Уплата налогов и пошлин», выбрать «Пополнить ЕНС» в подразделе «Индивидуальным предпринимателям»;
2. Воспользовавшись Личным кабинетом индивидуального предпринимателя (ЛК ИП), на главной странице перейти по кнопке «Пополнить»/ «Оплатить», далее в разделе «Пополнение ЕНС» выбрать вкладку «Сформировать квитанцию на оплату».

Как и какие налоговые декларации можно направить через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»?

С 1 апреля в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (ЛК ИП) реализована возможность направления налоговой и бухгалтерской отчетности.

Новый функционал сервиса значительно упрощает процесс предоставления отчетности в налоговый орган.

На главной странице необходимо перейти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать раздел «НБО» или использовать вкладку «Налоговая и бухгалтерская отчетность» на главной странице ЛК ИП в нижней части экранной формы.

С помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ» (сайт nalog.gov.ru) формируем файл налоговой декларации в формате XML и загружаем его в ЛК ИП.

Данный функционал доступен для пользователей ЛК ИП при авторизации с помощью квалифицированной электронной подписи. При авторизации в ЛК ИП с помощью логина и пароля, а также с помощью ЕСИА, отправка налоговой декларации будет недоступна.

Можно направить следующие налоговые декларации:

• налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (1152017);
• налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (1151054);
• сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (1110011);
• налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина (1151074);
• налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы (1151089);
• налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград (1151090);
• - налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (1151056);
• налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (1151059);
• налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) (1151020);
• сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора (1110022);
• налоговая декларация по водному налогу (1151072);
• единая (упрощенная) налоговая декларация (1151085);
• сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова, на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов и суммах сбора, подлежащих уплате в виде единовременного взноса (1110022);
• налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза (1151088);
• расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним (1151091);
• расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним (1151101);
• персонифицированные сведения о физических лицах (1151162);
• расчет регулярных платежей за пользование недрами (1151026):
• расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100);
• расчет по страховым взносам (КНД 1151111).

Где можно скачать специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ» на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru)?

• Скачать программу «Налогоплательщик ЮЛ» можно в разделе «Программные средства» - «Налогоплательщик ЮЛ».

По каким реквизитам ИП должен платить налоги и страховые взносы?

• Для перечисления налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, администрируемых налоговыми органами в бюджетную систему Российской Федерации, с 01.01.2023 предусмотрены единые реквизиты. 
• Актуальная информация о реквизитах, необходимых для уплаты налогов и сборов, размещена на промостранице о ЕНС в разделе «Как теперь платить налоги?».

Можно ли вместо уведомлений по-прежнему предоставлять платежные поручения?

• С 1 января 2024 года прием платежных поручений, в качестве уведомлений прекращен.

Где можно узнать о состоянии единого налогового счета (ЕНС)?

Узнать о состоянии ЕНС можно следующими способами:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• в учетной бухгалтерской системе;
• запросив в налоговом органе Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета;
• обратившись лично в налоговую инспекцию.

Доступна ли в личном кабинете ИП информация о переплате и можно ли ее вернуть?

• В личном кабинете ИП переплата указана в окне «ЕНС». Подробная информация доступна при нажатии кнопки «Детали».
• Для возврата переплаты необходимо перейти в раздел «ЕНС», нажав на главном экране «Детали», открыть подраздел «Заявления» и нажать «Заявление о возврате» или перейти в раздел «Жизненные ситуации», нажать «Распорядиться переплатой» и выбрать «Заявление о распоряжении путем возврата».

Можно ли в личном кабинете ИП посмотреть, на какие взносы/налоги зарезервированы суммы?

• С деталями по зарезервированной сумме можно ознакомиться в разделе «ЕНС». В данный раздел можно перейти с главного экрана, нажав кнопку «Детали». Информация будет отображаться в блоке «Отложенная переплата».

Могут ли списать средства с ЕНС индивидуального предпринимателя в счет уплаты имущественных налогов физического лица?

• Поскольку ЕНС у налогоплательщиков – физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуального предпринимателя, один, ЕНП распределяется по всем обязательствам, вне зависимости от того, для погашения каких налогов предназначалась уплата.
• Имеющаяся сумма на ЕНС при формировании сводного налогового уведомления резервируется налоговым органом для уплаты имущественных налогов. Если до 1 декабря появится недоимка по иным налогам и денег на ЕНС будет недостаточно, резерв будет отменен и сумма резервов погасит обязательства с более ранним сроком.

Обязательно ли вносить единый налоговый платеж (ЕНП) заранее и одним платежом?

• Нет, не обязательно.
• Денежные средства в качестве ЕНП можно вносить как одним, так и несколькими платежами по выбору налогоплательщика в любое время до установленного срока уплаты налога (включительно).
• В день установленного срока уплаты налога (сбора, страховых взносов) на едином налоговом счете (ЕНС) должна быть достаточная для исполнения всех обязательств сумма.

В чём преимущества Единого налогового счета (ЕНС)?

Основные преимущества введения ЕНС :

• Единые реквизиты для перечисления единого налогового платежа (меняются только реквизиты налогоплательщика и сумма перечисления), таким образом упрощён порядок уплаты и минимизирован риск допущения ошибок при формировании платежных поручений/документов.
• Перечислять денежные средства на уплату налогов, сборов, страховых взносов можно одним или несколькими платежами по выбору налогоплательщика.
• Отсутствует необходимость проводить уточнения и зачеты между разными КБК и ОКТМО.
• Сроки уплаты и представления отчетности по большинству видов налогов едины.
• Отсутствие невыясненных платежей.
• Исключено наличие одновременно недоимки и переплаты по разным налогам (сборам, страховым взносам).
• Сокращен срок возврата налогов (сборов, страховых взносов) - распоряжение на возврат передается в Казначейство уже на следующий рабочий день.
• Срок возврата налогов для всех уплат после 01.01.2020 стал бессрочным.
• Сокращен срок разблокировки счета до 1 рабочего дня.
• Уменьшать авансовый платеж по УСН/ПСН, можно не оплачивая заранее фиксированные страховые взносы.

Назад к списку